Calculadora de impuestos de criptomonedas (España)

Calcula en segundos cuánto pagarías a Hacienda por vender tus criptomonedas con ganancia en España. Introduce lo que invertiste y lo que vale al vender: la calculadora aplica los tramos de la base del ahorro del IRPF y te dice cuánto te queda neto.

Cómo usar la calculadora de impuestos cripto

1. En Total invertido, pon lo que te costó la cripto que vendes, incluidas las comisiones de compra.
2. En Valor al vender, lo que recibes al venderla o permutarla, descontando comisiones.
3. La calculadora resta ambos importes y aplica los tramos del IRPF a la ganancia.

Si vendes solo una parte de lo que tienes y compraste en varias veces, el coste no es la media: Hacienda aplica el método FIFO, de modo que las primeras unidades compradas son las primeras que se venden.

Los tramos que aplica la calculadora

Ejemplos de cuánto se paga

Fíjate en que los tipos se aplican por tramos: con 20.000 € de ganancia no pagas un 21 % de todo, sino un 19 % de los primeros 6.000 € y un 21 % del resto, lo que deja un tipo efectivo del 20,4 %.

Qué tiene en cuenta y qué no

• Sí: la ganancia de una venta o de una permuta entre criptomonedas, que tributan igual.
• No: las recompensas de staking o lending, que también van a la base del ahorro pero como rendimientos del capital mobiliario, ni los airdrops, que van a la base general.
• No: otras ganancias o pérdidas de tu año, como acciones o fondos, que se suman a la misma base.
• No: la compensación de pérdidas de años anteriores, que reduciría tu factura.

Errores al calcular los impuestos de tus criptos

• Usar el precio medio de compra en lugar de FIFO.
• Olvidar las comisiones, que reducen la ganancia.
• Pensar que cambiar una cripto por otra no tributa.
• No restar las pérdidas del mismo año o de los cuatro anteriores.

Laura, Marcos y Ana: tres declaraciones distintas

Laura vende parte de su bitcoin

Laura compró bitcoin por 2.000 € y lo vende por 5.000 €. Su ganancia es de 3.000 €, toda en el primer tramo: paga 570 € (el 19 %) y le quedan 2.430 € netos de ganancia.

Marcos cambia ETH por SOL y luego vende

Marcos compró ETH por 8.000 € y lo cambió por SOL cuando valía 20.000 €: esa permuta ya le genera una ganancia de 12.000 €, aunque no ha pasado a euros. Paga unos 2.400 €. Si después vende los SOL por 21.000 €, solo tributará por los 1.000 € de diferencia, porque el coste de los SOL es de 20.000 €.

Ana tiene ganancias y pérdidas

Ana gana 10.000 € con bitcoin y pierde 4.000 € con otra moneda en el mismo año. Hacienda le grava solo la diferencia: 6.000 €, que tributan al 19 % (1.140 €). Si hubiera vendido solo el bitcoin, pagaría 1.980 €. Compensar pérdidas es la herramienta legal más útil para pagar menos.

Diccionario fiscal de bolsillo

Cómo pagar menos impuestos por tus criptomonedas (de forma legal)

• Compensa pérdidas antes de fin de año. Si tienes monedas en pérdidas y ganancias en otras, vender las primeras antes del 31 de diciembre reduce tu base. Ojo: no hay una norma específica para cripto sobre recomprar enseguida, así que planifícalo con cuidado.
• Reparte las ventas entre varios años. Como los tipos suben por tramos, vender todo de golpe puede llevarte a tramos más altos. Con 60.000 € de ganancia en un solo año pagarías unos 12.680 €; repartida en dos años de 30.000 €, unos 12.360 €.
• Ten en cuenta las comisiones. Restan de la ganancia: guárdalas todas.
• No confundas cripto con fondos. Los traspasos sin tributar solo existen entre fondos de inversión; cambiar una cripto por otra siempre tributa.
• No regales para ahorrar. Una pérdida por donación no se puede compensar, y el que recibe la donación tributa por su lado.

Qué cifra poner en "Total invertido" si compraste en varias veces

Hacienda obliga a usar el método FIFO: las primeras monedas que compraste son las primeras que vendes. Ejemplo con tres compras de bitcoin:

Si vendes 0,15 BTC por 9.000 €, el coste son los 0,1 BTC de la primera compra (3.000 €) más la mitad de la segunda (2.500 €): 5.500 € de coste y 3.500 € de ganancia, que suponen 665 € de impuesto. En la calculadora pondrías 5.500 € como total invertido y 9.000 € como valor al vender.

Con el precio medio de compra (7.500 €), la ganancia saldría de solo 1.500 €. Es un error frecuente que reduce artificialmente el impuesto y que Hacienda puede regularizar.

Ganancias de cripto, acciones y staking en la misma declaración

La calculadora estima una sola operación, pero en la Renta todo se suma. Estas son las reglas de compensación de la base del ahorro:

• Las ganancias y pérdidas patrimoniales (vender cripto, acciones o fondos) se compensan entre sí sin límite. Si ganas 3.000 € con acciones y pierdes 2.000 € con cripto, tributas por 1.000 €: 190 €.
• Los rendimientos del capital mobiliario (staking, lending, intereses, dividendos) se compensan entre ellos.
• Si un grupo queda en negativo, puede reducir hasta el 25 % del otro. Una pérdida de 4.000 € en cripto frente a 2.000 € de recompensas de staking solo compensa 500 €.
• Lo que no compenses se arrastra durante los cuatro años siguientes.

Las reglas completas están en fiscalidad de las criptomonedas en España.

Operaciones que no generan impuesto

• Comprar criptomonedas con euros: no tributa hasta que vendes o permutas.
• Moverlas entre tus propias wallets o exchanges: una transferencia a ti mismo no es una venta, aunque pagues la comisión de red.
• Mantenerlas aunque suban: las ganancias no realizadas no tributan.

Ojo con otras operaciones que sí tributan y que la calculadora no cubre: los airdrops, que van a la base general, y la minería, que Hacienda suele tratar como actividad económica.

Qué información tiene Hacienda de tus criptomonedas

Los exchanges con presencia en España informan de sus clientes a la Agencia Tributaria con los modelos 172 y 173, y la normativa europea amplía ese intercambio a las plataformas del resto de la UE. Además, como residente fiscal en España tributas por todas tus ganancias, estén donde estén.

Si tienes criptomonedas en plataformas extranjeras por más de 50.000 € a 31 de diciembre, debes presentar además el modelo 721, que es informativo y no supone pagar más. Para el paso a paso en Renta Web, con las casillas de monedas virtuales, mira cómo declarar criptomonedas en la Renta.

Del resultado de la calculadora a tu informe fiscal

Si tienes muchas operaciones, calcular venta a venta es inviable. Lo práctico es descargar el informe de operaciones de cada exchange (compras, ventas, permutas y comisiones) y revisar el resultado total de ganancias y pérdidas realizadas del ejercicio. Usa esta calculadora para comprobar operaciones sueltas o estimar cuánto pagarías antes de vender.

Preguntas frecuentes

Herramienta educativa con resultados orientativos. No constituye asesoramiento financiero ni fiscal. Las criptomonedas son productos de alto riesgo.